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各国税号申请实录：中国护照，在家就能办的三张税号

各国税号申请实录：中国护照，在家就能办的三张税号

一句话导读：马来西亚 TIN 和土耳其税号都写过了，这篇补三张新的——美国 EIN（打个电话当场下号）、美国 ITIN（寄一封信 7 周下号）、英国 UTR（在线注册、但每年都要报税）。全部中国护照可办、不用出门，费用 $0/£0，但每张的"后续代价"都给你摆明白。

一、美国 EIN：打个国际电话，号码当场到手

EIN（Employer Identification Number）是美国公司的联邦税号。开美国银行账户、接 Stripe、亚马逊收款，几乎都要它。关键是：没有 SSN 也能办——IRS 的在线申请要 SSN，但外国人走电话/传真/邮寄通道，照样下号。

前置条件

  • 你的美国公司已经成立（州政府批了 Articles of Organization，申请表上要填成立日期，没批下来别申）
  • 定好 responsible party：必须是自然人，一般就是你自己（填公司名会被打回）
  • 不需要 SSN、ITIN，不需要去美国

分步骤

第 1 步：去 IRS 官网下载 SS-4 表格并填好

IRS 官网：SS-4 表格（EIN申请表）下载页

第 2 步：第 7b 行填 "foreign"

这是外国人最关键的一行：responsible party 的 SSN/ITIN 栏，没有就填 "foreign" 或 "N/A"（IRS 官方说明原文）。公司名按注册文件逐字写，第 9a 行选对实体类型，第 10 行写申请原因（Started a new business / Banking purpose）。

SS-4 填写说明：line 7b 填 foreign

第 3 步：三选一提交

  • 电话（最快，推荐）：拨 +1 267-941-1099（国际专线，非免费），美东时间周一至周五 6:00–23:00（北京时间约 18:00–次日 11:00）。表填好放手边，IRS 接线员逐项核对，号码在电话里直接给你，还可以要求传真或邮寄确认函。
  • 传真：约 4 个工作日下号，必须留回传传真号，否则 IRS 没法把号发回来（国际传真号以 IRS 官网为准）。
  • 邮寄：约 4 周，最慢，除非电话传真都用不了否则别选。

费用时效

费用 $0，所有官方渠道全免费。第三方代办收 $50–300，那是服务费，一分钱不到 IRS 口袋——这钱别花。

后续义务（必看，别跳过）

外国人独资的美国 LLC（disregarded entity），每年必须交 Form 5472 + 备考 Form 1120。 这是 IRS 的硬性要求，不是"有收入才报"。不交的罚款 $25,000 起。EIN 到手只是开始，每年找个懂 non-resident 的会计把这张表交了，费用通常几百美元。这是 EIN 最大的隐藏成本，申请前先想清楚。

坑点

  • 别拿注册代理地址当"美国营业地"去闯在线申请——在线通道要求 responsible party 有 SSN 且公司主营地在美国，信息造假后患无穷。
  • LLC 没批下来就申 EIN：表上要填成立日期，顺序反了会被打回。
  • 电话打不通就换个美东时间的早晨打，亚洲时差党一般北京时间晚上打最顺。

二、美国 ITIN：寄一封信，7 周下号

ITIN（Individual Taxpayer Identification Number）是个人税号，给"要在美国报税但拿不到 SSN 的人"。典型场景：收美国平台款被 withhold、要报 1040-NR、开某些券商账户。和 EIN 的区别：一句话——EIN 给公司，ITIN 给人。

前置条件

  • 有效护照（原件或发证机关的认证复印件；公证处的公证复印件 IRS 不认）
  • 申请理由：通常要附上一份美国税表（如 1040-NR）；符合 5 种例外情形之一的（如 treaty 条款、第三方 withhold）可不附税表，但要附例外证明材料
  • 不需要 SSN，不需要去美国

分步骤

第 1 步：下载 W-7 表格

IRS 官网：W-7 表格（ITIN申请表）下载页

第 2 步：填表，三个最容易被打回的地方

W-7 填写说明：申请理由 Reason You're Submitting

  • 姓名与护照逐字一致（所有 given name、后缀都不能少）
  • 申请理由必须和附的税表/例外材料对得上——理由和税表对不上是最常见的打回原因
  • 境外地址填真实居住地址，别填美国转运地址或注册代理地址

第 3 步：寄出

  • 平邮：IRS ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342
  • 快递（DHL/FedEx/UPS）：IRS ITIN Operation, 3651 S. Interregional Hwy 35, Austin, TX 78741
  • 不想寄护照原件：找 IRS 授权的 CAA（Certifying Acceptance Agent），他验完把护照还你、替你递整套材料（CAA 收服务费，IRS 本身不收费）

费用时效

IRS 收费 $0。时效：约 7 周；报税季（1 月 15 日–4 月 30 日）或境外申请 9–11 周，再加国际邮寄来回时间。寄出 7 周后可打 +1 267-941-1000 查状态；60 天没退回护照原件就打电话催。

后续义务

ITIN 会过期：连续 3 个税年没出现在联邦税表上，当年 12 月 31 日作废。下次用之前先 renew（还是 W-7 表，勾 renewal 选项）。

坑点

  • W-7 不能网申，只能纸质邮寄、TAC 面交或 CAA——凡是跟你说"在线秒下 ITIN"的都是骗子或代办话术。
  • 公证复印件没用：要么原件，要么发证机关认证件，要么走 CAA。
  • 没有税表也没有例外理由就别申，IRS 会直接拒，浪费两个月。

三、英国 UTR：在线注册，但每年都要报税

UTR（Unique Taxpayer Reference）是英国 HMRC 的个人税号，10 位数字。先说丑话：UTR 不是"收藏品"——注册 Self Assessment 拿 UTR，等于告诉 HMRC"我每年都要交税表"。没英国收入、没英国业务的人，别为了有个号去注册。

前置条件

  • 有真实的英国报税理由（英国自雇收入、房租、英国公司分红等）
  • Government Gateway 账号（注册时现开）
  • National Insurance number（NI 号，英国社保号）：HMRC 内部手册写明，CWF1/SA1 注册必须提供有效 NI 号，没有就下不来 UTR。而 NI 号只能人在英国境内且有合法工作权才能申请（GOV.UK 在线免费申请，约 4 周下号），境外不受理——所以人在国内的"集邮党"到这一步就死了，这不是"先申 NI"的问题，是根本申不了。
  • 护照等身份证明

分步骤

第 1 步：先自查要不要报

GOV.UK 有免费自查工具，几分钟告诉你到底需不需要注册。不需要就别往下走了。

第 2 步：在线注册 Self Assessment

自雇走 CWF1 表，非自雇走 SA1 表，在线填完提交。注意注册截止日：税年结束后的 10 月 5 日（2025–26 税年对应 2026 年 10 月 5 日）。

第 3 步：等 UTR 下号

  • 传统方式：HMRC 邮寄，英国境内约 10 个工作日，境外最长 21 天。
  • 2026 年新政：HMRC 上线了改进版注册服务，UTR 可在 72 小时内直接发到你的 online account，不用等邮寄。

费用时效

注册 £0。从注册到能报税，全程约 3–4 周（等 UTR + 激活 online 账户）。

后续义务（这才是重点）

  • 每年交 Self Assessment 税表，截止次年 1 月 31 日；晚交自动罚 £100（哪怕你一分钱税都不欠），拖越久罚越多。
  • 税单超过 £1,000 且源头扣缴不足 80%，还有 payments on account（预缴下一年的税）：第一年 £3,000 的账单，1 月 31 日实际要交 £4,500——新手最常在这里翻车。
  • 非英国居民（NRI）报税可能要用商业软件或纸质表，HMRC 官网直报不一定支持。

坑点

  • 为"以防万一"注册 UTR = 给自己买了张每年的报税门票，没英国收入千万别手痒。
  • 注册完记得激活 online 账户（激活码也是邮寄的，境外 21 天），没激活报不了税。
  • 2026 年 4 月起 Making Tax Digital 扩展到年收入 £5 万以上的个体户（2027 年 4 月降到 £3 万），生意做大了申报方式会变，动手前去 GOV.UK 确认最新门槛。

对比小结

美国 EIN 美国 ITIN 英国 UTR
给谁的 公司 个人 个人
在线程度 电话/传真/邮寄（在线通道外国人用不了） 纸质邮寄（不能网申） 在线注册，UTR 邮寄或 72 小时到账
费用 $0 $0 £0
时效 电话当场；传真 4 个工作日；邮寄 4 周 约 7 周，旺季/境外 9–11 周 3–4 周全程
后续义务 外国人独资 LLC 每年 Form 5472（$25,000 罚款警告） 3 年不用就过期，用前 renew 每年 Self Assessment，1/31 截止，晚交 £100 起罚
适合谁 有美国公司、要开银行/Stripe/亚马逊收款 要在美国报税、被 withhold、开券商 有英国收入/业务、真要报税的人
一句话 最快最实用，但年年有表要交 最慢，但个人报税绕不开 别为集邮去注册

这篇没写谁：巴西 CPF——外国人必须本人去巴西领事馆面办（e-consular 预约），不符合"在线办"，直接排除；新加坡没有通用外国人税号（Singpass 要准证）；马来西亚 TIN 和土耳其税号之前写过，不重复。

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